Налоговое управление Колумбии (DIAN) сделало значительный шаг в регулировании цифровых активов, утвердив обязательный режим отчетности для криптовалютных сервисов. Согласно новой резолюции, криптобиржи, кастодианы и другие посредники должны будут собирать и предоставлять данные о пользователях и операциях.
Суть новых правил
Правила изложены в Резолюции 000240, опубликованной 24 декабря. Документ вводит в стране режим отчетности по криптоактивам, гармонизированный с международными стандартами, разработанными ОЭСР, в частности с Рамочными правилами отчетности по криптоактивам (CARF).
Согласно новым требованиям, поставщики услуг должны будут сообщать идентификационную информацию и данные о транзакциях для «подотчетных» пользователей. Это позволит автоматически обмениваться этой информацией с налоговыми органами других стран.
В резолюции также определены требования по должной осмотрительности и методам оценки активов (по справедливой рыночной стоимости), а также установлены штрафы за невыполнение обязательств.
Важный нюанс: обязанность по отчетности возложена непосредственно на сервисы, а не на индивидуальных пользователей. Резолюция вступает в силу после публикации, что дает платформам время на обновление своих систем комплаенса до начала первых отчетных циклов.
Глобальный тренд на ужесточение налогового контроля
Колумбия действует в русле общемировой тенденции. По мере интеграции криптоактивов в финансовый мейнстрим правительства по всему миру ужесточают налоговые правила, чтобы ликвидировать пробелы в отчетности.
Ключевым изменением стал именно запуск CARF — глобального стандарта под эгидой ОЭСР. Он обязывает поставщиков услуг собирать и автоматически сообщать данные пользователей налоговым органам. Первые отчеты ожидаются в 2026 году, а автоматический обмен информацией между странами должен начаться в 2027 году.
По данным ноябрьского обновления ОЭСР, 48 юрисдикций уже приняли или близки к принятию законов, требующих сбора данных в соответствии с CARF. Еще 27 юрисдикций, как ожидается, начнут обмен информацией в 2028 году.
В других странах также происходят изменения. Например, в США в 2026 году может быть принят Закон CLARITY — всеобъемлющая нормативная база для классификации, налогообложения и выпуска цифровых активов.
Однако не все страны двигаются так же быстро. Так, финансовые власти Индии недавно вновь выразили обеспокоенность тем, что операции с криптовалютами могут затруднить налоговый контроль, предупредив парламентариев о связанных с этим рисках.
Пока нет обсуждений.